成功的正确选择

文件代码:PRES.INTAUDIT.波尔
批准日期:1995年10月8日
批准人:总统工作人员

内部审计政策

一般的政策:

全球十大体育官方网址支持内部审计部门 作为行政人员的职能和作为独立考核的职能 检查和评价学校的业务或行政活动 作为对管理层的服务. 这个功能是由 内部审计总监，直接向总裁报告. 活动 内部审计员的工作安排和任务是由批准的 总统先生. 在履行职责时，内部 审核员可以完全、免费和不受限制地进入所有大学 活动、记录、财产和人员.

功能:

内部审计部门提供独立的评估 对经营活动的审查，以服务于管理层. 这是一种管理 通过测量和评价其有效性来控制其功能 其他的控制.

内部审计也是与所有外部审计机构的主要联系. 外部审计机构审计时，应当通知内部审计署 联络大学办事处. 这将提供适当的协调 在所有大学审计活动中.

摘要目的:

内部审计部门的目标是协助管理层 有效地履行其职责. 要做到这一点 目标，内部审计部门将向管理层提供 有关的分析、建议、忠告和相关评论 审查的活动. 实现这一总体目标包括 这些活动包括:

  1. 确定内部控制的整体制度和控制方式 在被审计的每项活动中都是充分的、有效的、高效的和 功能.
  2. 确定会计、财务、 报告制度和程序.
  3. 确定大学的活动是否符合一般规定 公认会计原则、大学政策及程序、 州和联邦法律法规，合同义务，以及 良好的商业惯例.
  4. 确定大学资产存在的程度是适当的 被计算在内，并被保护免受各种损失.
  5. 检讨运作程序，以确定结果是否符合 是否符合既定的目标和程序 是否按计划进行.
  6. 建议操作改进.

一般审核范围:

审计覆盖的一般范围是全校范围，没有职能。 活动或大学的单位免于审计和审查. No 高级职员、行政人员或职员可以禁止内部审计员 不得审查任何被认为与学校有关的大学记录 审核或复核. 所有员工都有责任确保他们 不直接或间接制造或导致制造重大虚假 或误导性的口头或书面陈述，以回应适当的要求 来自内部审计人员，或未说明或导致他人未说明; 任何因遗漏而可能误导内部审计师的重大事实. 此外，内部审计总监有权进行审计， 或引起被审计，所有组织的帐户要求 向大学提交财务报表.

审计程序:

内部审计师应按照规定进行审计和评审 与普遍接受的审计标准，使用这样的审计程序 根据具体情况进行必要的程序. 操作 内部审计职能基本上是按照规定进行的 随着内审专业执业标准的编纂 审计，由内部审计师协会颁布，以及 由伊利诺斯州颁布的“内部审计法”. 然而，美国认证协会发布的标准 在适当情况下，将遵循会计师和总会计办公室.

内部审计总监负责开发 总体审计计划和时间表，列出频率和优先级 确保审计的覆盖范围符合审计标准和国家规定 法规的要求.

报告及跟进:

检查和内部控制评价的结果 由内部审计人员提出意见和建议 向校长及相关负责人汇报 采取纠正措施.

内部审计师的责任是确定适当的 已就报告的审计建议采取行动 行动是实现预期的结果，或管理层所假定的结果 未对报告的发现采取纠正措施的风险. 隐式的 管理层对审计建议的回应是责任 确保所有的行动、活动和职能在内部进行 建立大学的政策和程序.

权限和责任限制:

内部审计师没有直接的权力或责任 为所检查的任何活动. 内部审计师不会发展 并安装程序，准备记录，做出管理决策，或 从事任何其他可能被合理地解释为妥协的活动 内部审计职能的独立性. 评审和评估 内部审计师不得以任何方式代替，或免除 其他被分配职责的人员.

内部审计监督:

保持对内部审计职能的监督，总裁 每年与内部审计署署长进行检讨; 上一年度的内部审计方案和方向 该计划将在未来一年实施.